Question 1

O que é o Simples Nacional para médicos PJ?

Accepted Answer

O Simples Nacional é um regime tributário simplificado que unifica 8 impostos (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS e CPP) em uma única guia — o DAS. Para médicos PJ com CNAE 8630-5/03, a alíquota começa em 6% (Anexo III) quando o Fator R é ≥ 28%, tornando-o altamente vantajoso em relação ao Lucro Presumido.

Question 2

O que é o Fator R e como ele impacta minha alíquota?

Accepted Answer

O Fator R é calculado pela fórmula: Folha de Pagamento dos últimos 12 meses ÷ Receita Bruta dos últimos 12 meses (RBT12) × 100. Se o resultado for ≥ 28%, sua empresa é tributada pelo Anexo III (alíquota a partir de 6%). Se for < 28%, cai no Anexo V (alíquota a partir de 15,5%). Aumentar o pró-labore pode elevar o Fator R e reduzir drasticamente seus impostos.

Question 3

Qual a diferença entre Anexo III e Anexo V para especialistas da saúde?

Accepted Answer

O Anexo III tem alíquotas de 6% a 30% e é aplicado quando o Fator R ≥ 28%. O Anexo V tem alíquotas de 15,5% a 30,5% e é aplicado quando o Fator R < 28%. Para um médico faturando R$ 30.000/mês, a diferença pode ser de R$ 2.000 a R$ 3.000/mês — ou seja, até R$ 36.000 por ano.

Question 4

Dentistas e clínicas odontológicas podem usar o Simples Nacional?

Accepted Answer

Sim. O CNAE 8630-5/04 (Atividade odontológica) é enquadrado no Anexo III com Fator R. Clínicas odontológicas com funcionários tendem a ter Fator R elevado, o que resulta em alíquotas reduzidas. A PleniHub é especializada em planejamento tributário para dentistas PJ no Vale do Paraíba.

Question 5

Qual o limite de faturamento para permanecer no Simples Nacional em 2026?

Accepted Answer

O limite anual é de R$ 4.800.000 (conforme LC 123/2006). Empresas que ultrapassam esse valor devem migrar para o Lucro Presumido ou Lucro Real no ano seguinte. Para MEI, o limite é de R$ 81.000/ano.

Question 6

Fisioterapeutas, psicólogos e nutricionistas podem usar o Simples Nacional?

Accepted Answer

Sim. Fisioterapeutas (8690-9/02), psicólogos (8690-9/01) e nutricionistas (8690-9/04) são enquadrados no Anexo III com Fator R. Esses profissionais se beneficiam especialmente do Simples Nacional quando possuem pró-labore e funcionários que elevam o Fator R acima de 28%.

Question 7

A calculadora considera o Fator R automaticamente?

Accepted Answer

Sim. Ao informar a folha de pagamento dos últimos 12 meses (incluindo pró-labore, salários e encargos), a calculadora calcula automaticamente o Fator R e determina se sua empresa deve ser tributada pelo Anexo III ou V, exibindo a alíquota efetiva correta para cada cenário.

Faixa (RBT12)	Alíquota Nominal	Parcela a Deduzir	Alíquota Efetiva*
Até R$ 180.000	6.00%	R$ 0,00	~6.00%
R$ 180.001 a R$ 360.000	11.20%	R$ 9.360,00	~7.73%
R$ 360.001 a R$ 720.000	13.20%	R$ 17.640,00	~9.93%
R$ 720.001 a R$ 1.800.000	16.93%	R$ 62.712,00	~11.95%
R$ 1.800.001 a R$ 3.600.000	22.45%	R$ 225.440,00	~14.10%
R$ 3.600.001 a R$ 4.800.000	30.00%	R$ 648.000,00	~14.57%

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